[2025년 7월] 전자세금계산서 의무발급 대상 확대｜2024년 매출 8천만 원 넘겼다면 필수 확인!

2025년 7월 1일부터 전자세금계산서 의무 발급 대상이 대폭 확대되었습니다.

이에 따라 개인사업자라면 꼭 알아두어야 할 핵심들만 정리해 보았습니다.

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1. 전자세금계산서 의무발급 대상, 어떻게 바뀌나요?

개인사업자는 직전 연도 사업장별 재화 및 용역의 공급가액 규모에 따라 2012년 1월부터 발급 의무를 시행하고 있는데요.

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2024년 7월 1일부터 전자세금계산서 의무발급 대상 개인사업자가 '직전 연도 과세·면세 공급가액 합계가 8천만 원 이상인 자'로 확대되었습니다.

적용 시기는 다음 해 제 2기 과세기간이 시작하는 날로, 2025년 7월 1일부터 의무가 시작되었습니다.

💡 이렇게 한번 전자세금계산서 의무발급 대상자가 되면, 그 이후 연도에 공급가액이 8천만 원 미만으로 감소하더라도 계속해서 전자세금계산서를 의무 발급해야 합니다.

 

 

 

2. 전자세금계산서 발급 기한 및 혜택, 가산세는?

📅 전자세금계산서 발급 기한

전자세금계산서는 재화 공급일 또는 용역 제공일이 속하는 달의 다음 달 10일까지 발급해야 하는데요.

만약 발급기한이 토요일 또는 공휴일인 경우에는 바로 다음 영업일까지 발급할 수 있습니다.

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⭐전자세금계산서 발급 및 전송 시 혜택

1. 신고 간편 : 세금계산서 합계표 제출 면제
2. 비용 절감 : 세금계산서를 출력·보관할 필요 X
3. 세액공제 : 22년 7월 1일 이후 재화·용역 공급하는 분부터 전자세금계산서 발급세액공제

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😥전자세금계산서 의무 위반 시 가산세

전자세금계산서 발급 의무를 위반하면 부가가치세법에 따라 가산세가 부과됩니다.

위반 유형	가산세율	비고
미발급	공급가액의 2%	부가가치세 신고기한까지 미발급
지연 발급	공급가액의 1%	다음 달 10일 초과, 신고기한 내 발급
종이계산서 발급	공급가액의 1%	전자세금계산서 의무대상자가 종이로 발급한 경우

 

 

 

3. 전자세금계산서 발행 방법 (홈택스)

STEP 01
	'홈택스' 접속하기
STEP 02
	2 공동인증서, 민간인증서, 사업자 아이디, 개인 아이디 등을 이용해 로그인 하기
STEP 03
​ ​	3. [계산서, 영수증, 카드] > [전자세금계산서 발급] > [전자세금계산서 건별 발급] 선택
STEP 04
	4. 공급받는 자의 사업자등록번호, 상호, 성명 등 정보 기재 5. 작성일자, 품목, 단가, 금액 기재 6. 돈을 받은 경우에는 '영수', 돈을 아직 받지 못한 경우에는 '청구' 클릭

 

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4. 놀랍도록 간단한 얼마에요 ERP 전자세금계산서 발행 방법

사실 전자세금계산서 업무 시 가장 많이 발생하는 실수 중 하나가 바로 '누락'입니다.

하지만 위에서 알려드린 것처럼 발급 기한 내 전자세금계산서를 발급하지 않으면 가산세가 발생할 수 있어 특히 주의해야 합니다.

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실수를 줄이고, 클릭 한 번으로 간단하게 전자세금계산서를 발행하길 희망하시나요?

그렇다면 얼마에요 ERP사용을 추천드립니다.

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얼마에요 ERP는 딱 두 단계만 거치면 전자세금계산서 발행이 가능하고,

전자세금계산서 발행 여부를 바로 확인할 수 있어

최종적으로 가산세 리스크를 최소화하는데 도움을 줍니다.

 

STEP 01
	[거래전표 증빙문서] > [세금/계산서] > [매출세금계산 작성/발행] 클릭 발행 원하는 거래 내역 선택 후 '작성' 버튼 클릭
STEP 02
​ ​	3. 거래처 정보는 자동으로 입력됨 4. 품목, 금액, 영수/청구 여부 선택 후 '전자발행' 클릭
전자세금계산서 발행 여부 확인
	[매출세금계산 조회/수정 발행]에서 즉시 확인 가능

 

 

 

5. 건설/건축, 제조/생산, 도소매/유통 등

모든 산업에 필요한 핵심 기능을 쉽고 편하게 제공하는 얼마에요 ERP!

 

건설/건축/인테리어	제조/생산	도소매/유통
공사 견적, 계약, 청구, 수금 관리 프로젝트별 노무 관리, 경비 관리 현장별 자재관리, 공사장비 관리 일용직 급여·근태관리 공사 현장별 손익계산서, 원가명세서 작업일지 관리 공사 자재관리	다중BOM 관리 BOM 기반 작업지시, 최종 검수 Backflush를 통한 생산 관리 부족한 자재 자동 발주 생산실적, 검수, 작업현황 보고서 LOT 번호별 수불관리 외주공장 관리 작업지시서 관리 품질·검수현황 관리	물류 거래와 전표 연동 거래처별/품목별 이익 현황 보고서 바코드 연동 관리, 모바일앱 지원 온라인에서 직접 주문하는 웹 발주 전용 시스템 사용 창고별 재고 관리 쇼핑몰 매출 내역 자동 수집
공통 기능
모든계좌 통합 관리 통합 계좌 관리 계좌수 무제한 등록 거래내역 조회 및 전표 처리	매입/매출관리 카드수 무제한 등록 거래내역 자동 수집 거래내역 자동 장부 정리	세금계산서/현금영수증 세금계산서, 현금영수증 자동 불러오기 신고자료 자동 생성 부가세, 원천세 등 간편 세무신고
거래처 관리 홈택스 연동 거래처 정보 불러오기 거래처별 매출현황 거래처별 미수금/미지급금 자동 계산	급여관리 4대보험 신고 및 처리현황 조회 자동으로 급여계산 급여명세서 메일/문자 전송	판매/매출관리 견적서, 주문서, 거래명세표 관리 회계 전표 연동 세금계산서 발행 쇼핑몰 매출 내역 자동 수집
구매/구입관리 재고원가 자동 계산 발주서 관리 회계 전표 연계 매입 증빙, 미지급금 처리	보고서 거래처 잔액표 미수금/미지급금 잔액 보고서 일/월계표, 자금정산서 손익계산서, 재무제표	산업별·규모별 맞춤 업무 솔루션을 제공하는 중소기업 최적화 통합 ERP, 얼마에요 ERP!

 

얼마에요 ERP는 단순한 전사적 자원관리 시스템(ERP)을 넘어,

건설/건축, 제조/생산, 도소매/유통 등 다양한 산업의 복잡한 업무를 쉽고 편하게 관리할 수 있도록 설계된 프로그램입니다.

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전자세금계산서 발행부터 자재 및 재고관리, 생산 관리, 매입매출관리까지 한 번에 연결되어

실무 담당자의 반복적인 업무를 획기적으로 줄여드리고,

줄어든 시간만큼 중요한 판단과 전략 수립에 집중할 수 있도록 얼마에요 ERP가 여러분의 업무를 똑똑하게 지원해 드립니다.

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2025년 7월부터 전자세금계산서 의무발행 대상이 확대되어 혼란스러운 개인사업자분들이 많으시리라 생각되는데요.

직전연도인 2024년 공급가액이 8천만 원 이상인 개인사업자라면 7월부터 전자세금계산서 의무 발급 대상에 해당되므로

업무에 유의하시길 바랍니다.

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혹 혼자 사업 중이라 이것저것 신경 쓸 업무가 많아 걱정인 분이라면

얼마에요 ERP를 도입해 준비하시고, 대표님은 사업에만 집중하세요!

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