2025년 연말정산 자주 묻는 질문 총정리｜인적공제·이중근로자·기부금공제 핵심 정리

2025년 연말정산 자주 묻는 질문 총정리｜인적공제·이중근로자·기부금공제 핵심 정리

 

연말정산은 매달 처리하는 상시 업무가 아니라 1년에 한 번 진행되는 정기 업무이기 때문에,
담당자님과 직원분들 모두 매년 할 때마다 헷갈리기 쉬운 업무 중 하나입니다.

 

특히 인적공제, 이중근로자 연말정산, 기부금공제 기준과 같이
자주 바뀌거나 해석이 어려운 항목을 정확히 확인하지 않으면,
과다 공제로 인한 가산세 부과 또는 환급금 추징으로 이어질 수 있어 각별한 주의가 필요합니다.

 

이번 콘텐츠에서는 2025 연말정산 기간을 기준으로,
인사·경리 담당자님과 직원분들이 실제로 가장 많이 문의하는 내용을 중심으로
연말정산 자주 묻는 질문(FAQ)을 항목별로 정리해 드리겠습니다.

 

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연말정산 실무에서 꼭 필요한 핵심 포인트만 정리해 드리니,
연말정산 업무 전 반드시 참고해 보시기 바랍니다.

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Q1. '연말정산 미리보기' 기준 환급세액이 발생했는데, 2025년 귀속 연말정산 시 환급 받을 수 있나요?

국세청에서 지난 11월 5일부터 서비스를 시작한 '연말정산 미리보기'는 24년 귀속 연말정산 자료를 기초로 올해 연말정산 결과를 미리 계산한 것이므로 연봉과 지출의 변동에 따라 실제 결과는 다를 수 있습니다.

💡실제 연말정산 시에는 올해 연말(25년 12월 31일)을 기준으로 공제 요건을 총족해야 실제로 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 연말 전에 다시 한 번 공제 대상과 금액을 확인하는 것이 중요합니다.

 

 

 

Q2. 부모님과 따로 사는데, 기본 공제 받을 수 있나요?

주거 형편상 따로 살지만 근로자 본인이 실제로 부양하고 있다면 부모님(시부모,장인·장모 포함)에 대해 기본 공제를 받을 수 있습니다.

💡단, 다른 형제자매가 부모님에 대해 기본 공제를 받지 않아야 하며, 공제 요건(소득 금액 100만 원 이하, 60세 이상)을 충족해야 합니다. ​ ※ 연 소득 100만 원을 초과하는 부양 가족은 나이 요건을 충족하는지 여부와 상관없이 기본 공제 대상에 해당되지 않습니다.

 

 

 

Q3. 올해 성년이 된 자녀의 자료도 간소화 서비스에서 확인할 수 있나요?

네, 올해 성년이 된 자녀(06년생)를 포함한 부양가족의 자료는 해당 가족이 근로자에게 자료를 제공하는 데 동의해야 조회가 가능합니다.​

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💡미성년 자녀(07년 1월 1일)는 부모가 홈택스, 손택스의 부양가족 자료제공동의 신청/조회/취소 화면에서 「미성년자녀 신청」을 선택해 자료 제공 동의를 신청할 수 있습니다. ​ ※ 자료 제공 동의 신청 시, 부모 본인의 공동인증서 또는 간편 인증이 필요합니다.

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Q4. 올해 이직했거나 여러 회사에서 급여를 받고 있는 경우 어떻게 연말정산을 해야 하나요?

근로자가 퇴직 후 재취업한 경우, 현 근무지 또는 종전 근무지에서 연말정산을 진행해야 합니다. 일반적으로는 현재 근무 중인 직장에서 근로소득을 합산해 연말정산을 진행합니다.

💡따라서 이직한 근로자는 이전 직장에서 발급 받은 '근로소득 원천징수영수증'을 반드시 현 직장에 제출해야 연말정산이 가능합니다.

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반면 2개 이상의 사업장에서 근로소득을 받는 N잡러의 경우 흔히 '이중근로자' 또는 '복수근로자'라고 하는데, 소속된 사업장 중 한 곳에서 연말정산을 진행하면 됩니다.

💡만약 합산 신고를 놓쳤거나 '겸직 금지' 등으로 합산 신고하기 어려운 경우, 근로자가 각 사업장의 근로소득을 합산해 다음 해 5월 종합소득세 신고를 직접 진행할 수 있습니다.

 

 

 

Q5. 기부금 영수증만 챙기면 공제 되는 건가요?

기부금 영수증 외 기부자 명의, 단체 자격, 실체 이체 내역 등이 함꼐 확인되어야 하고,

특히 이름, 단체명, 금액, 발행일자가 명확히 적힌 정식 영수증이어야 공제가 인정됩니다.

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또한 기부금 세액공제는 본인 명의로 지출된 금액만 공제 가능합니다.

다만, 배우자나 부모님 명의여도 기본공제 대상자라면 예외적으로 가능합니다.

💡홈택스 연말정산 간소화에 등록되지 않은 단체는 영수증을 직접 제출해야 합니다.

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