개인사업자를 위한 2025년 종합소득세 신고 서류 완벽 정리

개인사업자를 위한 2025년 종합소득세 신고 서류 완벽 정리

매년 5월은 종합소득세 신고의 달이에요. 2024년 한 해 동안 사업을 하셨다면 2025년 5월에 반드시 종합소득세 신고를 해야 하죠.

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하지만 매년 이맘때쯤이면 "어떤 서류를 준비해야 하지?",, “내가 신고 대상이 맞나?”, "이번에도 막판에 서류 찾느라 정신없겠지?" 하는 걱정이 앞서는 분들도 많을 거예요. 특히 작년에 사업을 처음 시작한 분이라면 더더욱 헷갈리실 겁니다.

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종합소득세 신고는 절대 '당일 뚝딱' 할 수 있는 일이 아니에요. 매출, 비용, 세액공제 자료까지 꼼꼼히 준비해야 해서 미리 체크하지 않으면 실수하거나, 환급 받을 수 있는 돈을 놓칠 수도 있어요.

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그래서 이번 글에서는 2025년 종합소득세 신고 일정을 정리하고, 개인사업자가 꼭 준비해야 할 필수 서류와 신고 방법까지 차근차근 알려드릴게요.

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올해는 더 이상 허둥대지 말고, 스마트하게 종합소득세 신고를 끝내보세요!

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1. 2025년 종합소득세 신고 일정과 대상자

종합소득세는 지난해 동안 발생한 모든 소득을 한데 모아 신고하는 과정입니다.

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일반적으로 근로소득, 사업소득, 배당소득 등을 지급할 때는 소득세가 미리 원천징수되는데요. 이렇게 미리 낸 세금과 실제 1년 동안 얻은 총소득을 비교해, 추가로 세금을 납부하거나 환급받을 금액을 확정하게 됩니다.

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이때 종합소득세 신고 대상이 되는 소득 종류는 다음과 같습니다.

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1. 사업 소득
2. 근로 소득
3. 이자 소득
4. 배당 소득
5. 연금 소득
6. 기타 소득

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먼저, 2025년 종합소득세 신고 일정과 신고 대상자가 누구인지부터 확실히 알아볼게요.

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2025년 종합소득세 신고 일정

• 신고 기간 : 2025년 5월 1일(목) ~ 5월 31일(토)
• 대상 소득 기간 : 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일 동안 벌어들인 소득
• 납부 기한 : 신고와 동일하게 5월 31일까지 납부 완료해야 해요.
  • 성실신고확인 대상자는 2025년 6월 30일까지(성실신고확인 대상자는 업종별 연매출 기준을 초과한 개인사업자 등, 세무대리인의 확인서가 필요해요.)

📌성실신고확인 대상자란? ​ 수입금액이 업종별로 일정 기준 이상인 개인사업자는 종합소득세를 신고할 때, 작성한 장부의 정확성을 세무사 등 전문가에게 확인받아 신고해야 하는데요. 이를 '성실신고확인제도'라고 합니다.

 

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종합소득세 신고 대상자

연말정산 대상 근로자를 제외한 모두가 종합소득세 신고 대상자라고 보시면 됩니다. 개인사업자는 사업소득을 받기 때문에 무조건 신고해야 합니다. 부동산 임대업을 하는 사업자도 마찬가지죠.

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단, 금융소득과 기타소득은 일정 금액을 초과하는 경우에만 종합소득세 신고 대상자에 포함됩니다.

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✅ 신고 대상자 예시

• 개인사업자 및 자영업자 : 사업소득이 있는 모든 개인
• 프리랜서 : 3.3% 원천징수 대상자, 연말정산을 해주는 회사가 없는 경우
• 임대소득자 : 주택, 상가 등 부동산 임대수입이 있는 개인
• 부업하는 직장인 : 복수의 사업장에서 근로소득을 받거나, 근로소득 외에 부업, 프리랜서, 임대료 등 추가 소득이 있는 경우
• 기타소득자 : 유튜브, SNS, 강의료, 원고료 등 기타소득 연 300만원 초과 시
• 금융소득자 : 이자·배당소득 연 2,000만원 초과 시

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신고기한이 공휴일, 토요일인 경우 그 다음 평일까지 연장돼요. 혹시 사정이 있어 기한 내 신고가 어렵다면 홈택스에서 신고기한 연장 신청도 가능하니 참고하세요.

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2. 종합소득세 신고에 필요한 서류 총정리

그럼 개인사업자는 종합소득세 신고를 위해 어떤 서류를 준비해야 할까요? 헷갈리지 않도록 리스트로 깔끔하게 정리했어요.

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기본 서류

• 사업자등록증 사본
• 신분증(주민등록증, 운전면허증 등) 사본
• 통장 사본(환급 계좌 등록용)
• 부가가치세 신고서 및 매출ᐧ매입 증빙 서류(세금계산서, 현금영수증, 카드 매출 내역 등)
• 사업용 계좌 내역

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소득ᐧ세액공제, 필요경비 증빙 서류

• 소득ᐧ세액공제 신고서
• 소득별 원천징수영수증 및 지급 명세서(근로, 이자, 사업, 퇴직 등)
• 가족관계증명서 또는 주민등록등본(부양가족 공제 시)
• 국민연금, 건강보험, 고용보험 등 4대 보험 납부확인서
• 의료비, 교육비, 기부금, 보험료 등 각종 공제 증빙을 위한 납부 영수증 및 명세서
• 노란우산공제, 개인연금저축, IRP 등 가입증명서 및 납입증명서
• 장애인 증명서 또는 장애인 등록증
• 자동차보험, 화재보험, 계약자가 회사인 직원에 대한 운전자보험 등 사업 관련 보험계약서 사본
• 사무실 등 사업용도 공간에 대한 임대차계약서 및 임대료 납부 내역
• 접대비, 출장비 등 경비 세부 내역
• 사업용 차량 및 건물 구입내역
• 사업 관련 대출금 및 대출이자 내역
• 부양가족 중 장애인이 있는 경우: 장애인 등록증

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재무상태 관련 제출서류

• 재무상태표, 손익계산서, 합계잔액 시산표 및 조정계산서(복식부기 의무자)
• 간편장부 소득금액계산서(간편장부 대상자)
• 추계 소득금액계산서(기준ᐧ단순경비율에 의한 추계 대상자)
• 성실신고확인서, 성실신고확인비용 세액공제 신청서(성실신고확인대상 사업자)

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기타 참고서류

• 사업용 차량 운행기록부(차량 관련 비용 공제 시)
• 통신비 및 공과금 내역서
• 국가지원 사업으로 보조금을 수령한 경우: 보조금 내역서

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사업자 카드와 계좌를 이용하고 평소에 증빙자료를 잘 보관했다면 종합소득세 제출 서류들을 준비하는 게 어렵지는 않을 거예요.

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문제는 바로 재무상태 관련 서류들입니다. 복식부기 의무자는 재무상태표(또는 재무제표)와 손익계산서 등 복잡한 재무 서류들을 제출해야 하는데 회계 지식을 모르면 작성하기 매우 어렵습니다.

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세무사에게 맡겨도 처음부터 기장을 새롭게 해야 한다면 시간이 오래 걸릴 수도 있고 실수가 생길 수도 있어요. 그래서 복식부기 의무자라면 ERP 솔루션으로 재무 서류 작성을 자동화하는 게 좋습니다.

 

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아이퀘스트의 ERP 솔루션 [얼마에요ERP]을 활용하면, 사업자 카드와 계좌로 거래를 할 때마다 거래 내역 기록뿐만 아니라 복식부기 장부와 재무상태표, 손익계산서까지 자동으로 생성됩니다.

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복식부기 의무 사업자라면 세무사분들의 도움을 받아서 종합소득세를 신고하실 텐데요. 이때 재무상태표 서류를 빠르게 생성해서 전달할 수 있어서 종합소득세 신고를 수월하고 빠르게 마칠 수 있습니다.

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3. 종합소득세 서류가 준비됐다면 신고 방법을 알아야겠죠?

서류를 다 준비했다면 이제 본격적으로 종합소득세를 신고해야겠죠? 종합소득세 신고 방법은 크게 3가지로 구분합니다.

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1. 모두채움 신고
2. 사업자가 제출서류와 세무기장 자료를 챙겨서 직접 신고
3. 사업자가 세무사에게 기장을 의뢰한 후 자료를 받아서 신고
4. 세무사에게 기장과 신고까지 모두 의뢰하여 신고

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그럼 하나씩 알아보도록 하겠습니다.

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1) 모두채움 신고

모두채움은 소득 수입금액부터 납부･환급 세액까지 미리 계산하고 종합소득세 신고서까지 국세청이 모두 채워주는 서비스예요.

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사업자는 별도로 증빙서류나 기장을 준비할 필요가 없어서 매우 간편하게 세금을 신고할 수 있습니다. ARS나 홈택스, 손택스에서 신고할 수 있는데요. 이미 신고서가 다 채워져있기 때문에 10분 만에 신고를 완료할 수 있습니다.

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단, 단순경비율이 적용되는 소규모 자영업자, 근로소득 이외 다른 소득이 있는 직장인, 주택임대소득자, 연금생활자, 인적용역소득자만 모두채움 대상자입니다. 아래 수입금액을 기준으로 하니 참고해 주세요.

도･소매업 등	제조업･음식업 등	임대･서비스업 등
6천만 원	3,600만 원	2,400만 원 *단 인적용역소득자는 3,600만 원

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2) 사업자가 제출서류와 세무기장 자료를 챙겨서 직접 신고

사업자가 직접 종합소득세 제출서류를 챙기고 세무기장 자료까지 작성한 후 직접 신고하는 방법이에요. 사업을 시작한 지 얼마 되지 않았거나 적용할 경비 또는 공제 항목이 복잡하지 않다면 충분히 혼자서도 신고할 수 있어요.

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[얼마에요ERP]와 같은 ERP 솔루션을 활용해왔다면 장부와 재무상태표 등 재무 자료까지 생성되기 때문에 자료를 다운받아서 첨부하기만 하면 세무사의 도움 없이도 종합소득세를 신고할 수 있어요.

 

아이퀘스트 소상공인 경영 플랫폼 [얼마]

그리고 자영업자분들이 많이 사용해 주시는 소상공인 경영 플랫폼 [얼마] 앱에서는 종합소득세 예상액을 계산하여 확인할 수 있습니다.

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📌홈택스(손택스)에서 종합소득세 신고하는 방법

1. 홈택스(손택스)에 사업자로 로그인
2. [전체 메뉴] → [세금신고] → [종합소득세 신고] → [종합소득세 일반신고(정기신고)] 순으로 클릭
3. 신고서 작성 화면에서 납부자 기본 정보 입력 후 ‘신고 부속ㆍ증빙서류 제출’ 클릭해서 서류 제출
4. ‘신고서 미리보기’로 신고서 확인, ‘납부(환급)할 세액’을 다시 한 번 확인한 후 ‘이대로 신고하기’ 클릭해서 신고 완료

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3) 사업자가 세무사에게 기장을 의뢰한 후 자료를 받아서 신고

사업자가 세무사에게 증빙자료와 관련 서류들을 전달하고 세무기장을 맡긴 후, 세무사가 정리해 준 자료들을 토대로 사업자가 직접 홈택스(손택스)에서 신고하는 방법입니다.

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ERP 솔루션이 없어 미처 재무 서류들과 장부를 준비하지 못했거나, 경비처리나 공제 항목이 많아서 복잡하다면 세무사에게 기장만 부탁하는 것도 좋은 방법이에요. 세무사에게서 자료를 전달받으면 이후에는 위와 동일한 절차로 홈택스에 접속해서 신고하시면 됩니다.

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단, 세무사에게 기장을 맡기면 일정 금액의 수수료가 발생하니 참고해 주시기 바랍니다.

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4) 세무사에게 기장과 신고까지 모두 의뢰하여 신고

세무사에게 기장과 신고까지 모두 맡길 수 있습니다. 세무대리인을 지정하고 홈택스에서 수임동의를 하면 담당 세무사가 종합소득세 신고까지 마무리할 수 있습니다.

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특히 복식부기 의무자 사업자 중에서 외부조정 대상 사업자와 성실신고확인 대상자는 반드시 세무대리인의 도움을 받아야 하므로, 세무대리인 수임동의도 진지하게 고려해 보는 것도 추천드립니다.

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신고 시 주의사항

• 모든 소득과 경비, 공제 항목을 빠짐없이 입력해야 해요.
• 누락이나 허위 신고 시 가산세가 부과될 수 있으니 꼼꼼히 확인하세요.
• 신고 후에는 반드시 접수증을 보관해두세요.

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“종합소득세, 준비만 잘하면 걱정 없어요!”

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지금까지 2025년 개인사업자를 위한 종합소득세 신고 일정, 준비해야 할 서류, 그리고 신고 방법까지 한 번에 정리해드렸어요. 바쁘신 사업자분들도 이 글만 참고하면 종합소득세 신고 준비가 한결 수월해질 겁니다.

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만약 올해 세금 신고 준비가 어려우셨다면 [얼마에요ERP]의 도움을 받아보세요. 사업자 정보만 연동하면 거래 내역 및 증빙 관리, 장부 및 재무 서류 자동 작성, 홈택스 연동 등으로 복잡한 종합소득세 신고 작업을 쉽게 해결할 수 있답니다.

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