2025년 귀속 연말정산 변경사항 총정리｜공제 기준·신설 항목·비과세 혜택까지 한눈에 보기

2025년 귀속 연말정산 변경사항 총정리｜공제 기준·신설 항목·비과세 혜택까지 한눈에 보기

 

2025년이 저물어가며 '연말정산'에 관심을 가지는 직장인 분들이 늘고 있습니다.

흔히 '13월의 월급'이라고 불리는 연말정산은 어떻게 소비하고 준비하느냐에 따라 환급·납부액이 달라지는데요.

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이번 2025년 귀속 연말정산은 가계·민생 지원(주택, 결혼·출산·양육)이 강화되고, 제도가 간소화 된 것이 특징입니다.

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이에 올인원 HR 솔루션, 모두가 만족하는 [디포커스 HR]이

2025년 귀속 연말정산 공제 기준부터 신설 항목 등 연말정산 담당자 및 직장인 분들이 미리 준비하시면 좋을 정보들을 정리해 보았습니다.

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1. 2025년 귀속 연말정산 신고 및 납부 기한

• 연말정산 소개 : 급여소득에서 원천징수한 세액의 과부족을 연말에 정산하는 일
• 신고 및 납부 기한 : 2026년 3월 10일

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2025년 귀속 연말정산 관련한 정확한 일정은 아직 발표되지 않았지만 통상적으로는 11월 중순에 '연말정산 미리보기'를 시작으로, 26년 1월 초부터 중순까지 홈택스를 통해 소득공제자료 조회가 가능하고 1월 말 쯤에는 관련 자료를 회사에 제출해야 하나 이 기간은 회사별로 상이합니다.

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2. 2025년 귀속 연말정산, 달라진 점 한눈에 정리

✅ 1. 주택 관련 공제 완화

월세 세액공제가 확대됩니다.

• 대상 소득 기준 : 총급여 7천만 원 → 8천만 원
• 공제 한도 : 750만 원 → 1,000만 원

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장기주택저당 이자상환 소득공제 요건이 완화됩니다.

• 공제 한도 : 300만 원 ~ 1,800만 원 → 600만 원 ~ 2,000만 원
• 대상 주택 기준 시가 : 5억 원 → 6억 원
• 즉시 갈아타기(대환)도 공제 인정됩니다.

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또한 주택청약종합저축 소득공제 한도가 상향됩니다.

• (총급여 7천만 원 이하 무주택 세대주 기준) 납입액의 40% 공제, 연 240만 원 → 300만 원

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✅ 2. 의료·출산·육아 부문 지원 확대

6세 이하 부양가족 의료비 공제 확대됩니다.

• 연간 공제 한도 폐지로 6세 이하 의료비 전액 공제

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산후조리 관련 공제 대상 확대됩니다.

- 총급여액 7천만 원 이하 근로자 → 모든 근로자

• 공제 한도 : 출산 1회 당 200만 원

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기업 '출산지원금' 전액 비과세 적용됩니다. (요건 충족 시)

• 출생 후 2년 이내 지급된 출산지원금 최대 2회까지 전액 비과세 (특수관계인 제외)

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회사 지급 보육수당 비과세 한도가 상향됩니다.

• 비과세 한도 : 월 10만 원 → 20만 원

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✅ 3. 결혼세액공제 신설

2024년부터 2026년 사이에 혼인신고를 한 근로자는 생애 1회 한정 세액공제를 받을 수 있습니다.

• 부부 합산 최대 100만 원(1인당 50만 원) 공제 가능

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✅ 4. 고액기부금 세액공제 상향

• 2024년에 한해 3,000만 원 초과 기부금에 대해 세액공제 40% 적용

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✅ 5. 신용카드 소비 증가분 추가 공제

• 2024년 카드 사용액이 전년 대비 5% 이상 증가 시 증가분의 10% 추가 소득공제(한도 100만 원)

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✅ 6. 해외 및 외국인 근로자 관련

• 외국인 근로자 19% 단일세율 특례 적용기한 2028년 12월 31일까지 연장
• 국외 근로소득 비과세 한도 : 월 300만 원 → 500만 원, 적용 범위 확대

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2025년 귀속 연말정산 관련해 현재 발표된 자료 기준으로 정리한 내용이므로,

연말정산 전, 회사 공지 또는 국세청 홈택스 안내를 반드시 다시 확인하시기 바랍니다.

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3. 매년 찾아오는 연말정산, 디포커스 HR에서 간편하게 신고하세요

매년 찾아오는 연말정산이지만 세법 개정으로 조금씩 달라지는 부분이 있어, 숙련된 담당자라도 혼란스러울 때가 있습니다.

올인원 HR 솔루션, 모두가 만족하는 [디포커스 HR]이 정리한 이번 변경 사항이 연말정산 업무에 도움이 되었음 좋겠습니다.

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아이퀘스트 올인원 HR 솔루션 [디포커스HR]

 

구성원 모두가 만족하는 [디포커스 HR]은 인사관리부터 근태, 급여계산, 경비처리, 세금신고, 채용관리, 전자계약까지 모든 HR 업무를 한 곳에서 처리할 수 있는 올인원 HR 솔루션으로, 오늘 글의 주제인 '연말정산' 기능 또한 지원하고 있는데요.

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아이퀘스트 올인원 HR 솔루션 [디포커스HR] - 종전근무지 등록 화면

 

종전근무지 등록으로 이직자 연말정산도 정확하게

[디포커스 HR]은 종전근무지의 급여 및 세액 정보를 간편하게 등록하고, 현 직장 소득과 통합하여 데이터 누락없이 정산하는 기능을 지원합니다.

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아이퀘스트 올인원 HR 솔루션 [디포커스HR] - 연간소득내역집계 화면

 

연간소득내역 집계를 통해 각종 소득 항목을 자동으로 수집

[디포커스 HR]은 급여, 상여금, 수당 등 근로소득 항목과 비과세 항목을 시스템을 통해 자동으로 집계합니다. 따라서 정확하고 빠르게 소득 내역을 집계해 신고 오류를 줄일 수 있습니다.

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아이퀘스트 올인원 HR 솔루션 [디포커스HR] - 차감징수세액관리 화면

 

정확한 세액 계산과 반영까지 한번에

[디포커스 HR]은 정산 내역을 통해 차감징수세액을 계산하여 추가 납부 또는 환급 금액을 산출하고 반영 처리합니다.

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다가오는 연말정산 시즌, 소수의 담당자가 다수 직원에 대한 연말정산 업무를 급박하게 소화해야 한다면? 올인원 HR 솔루션, 모두가 만족하는 [디포커스 HR]을 도입해 보세요. 근로자의 인적사항, 급여, 공제 항목 등의 데이터를 시스템이 자동으로 불러오고, 정확하게 계산해 신고까지 알아서 처리해주니 예전보다 훨씬 짧은 시간 안에 연말정산 업무를 마치고 담당자 본연의 업무에 집중하실 수 있습니다.

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